Розрізняють два види фінансового планування: довгострокове і короткострокове.
Основою довгострокового фінансового планування є визначення потреби в капіталі, що дозволяє здійснити вибір і терміни отримання кредитів, випуску цінних паперів, розподілити капітал на власний і позиковий, прогнози прибутку, амортизаційних відрахувань, суми податків.
Короткострокове фінансове планування означає розрахунок планових фінансових показників на більш короткий термін (рік, квартал, місяць і т. П.).
Планування фінансів, як і будь-який інший вид діяльності, має свою мету і свої завдання.
Метою планування фінансів є визначення можливих обсягів надходження грошових коштів і їх витрачання в плановий період.
До завдань планування відносяться:- забезпечення господарського процесу необхідними коштами;
- встановлення фінансових відносин з бюджетом, банком, страховими організаціями та іншими господарюючими суб'єктами. Ці фінансові відносини кількісно вимірюються величиною грошей, які надійшли (кредит) і величиною відданих грошей (податки, відсоток за кредит, страхові внески);
- виявлення шляхів найбільш раціонального вкладення капіталу, в тому числі в спільні підприємства, в цінні папери і т. д .;
- збільшення прибутку за рахунок економічного використання грошових коштів;
- здійснення контролю над освітою і використання грошових фондів.
Важливим моментом фінансового планування є визначення стратегії планування.
Стратегія фінансового планування означає загальний напрямок розробки фінансового плану, джерел надходження грошей, джерел прибутку.
Господарюючий суб'єкт (підприємство) являє собою систему, що складається з різних виробництв, цехів, складів, служб (ремонтна і ін.), Відділів (фінансовий, бухгалтерія та ін.), Лабораторій, магазинів і інших підрозділів.
Абсолютно ясно, що роль кожного з цих підрозділів в отриманні прибутку різна.
Наприклад, господарюючий суб'єкт не може існувати без бухгалтерії, але не можна ж вимагати від бухгалтерії, щоб вона приносила прибуток. Точно так же не можна вимагати прибутку від ремонтної служби, лабораторії якості і ін.
Центр доходу господарюючого суб'єкта - це його підрозділ, який приносить йому прибуток. Центр доходів має й іншу назву - профіт (від фр. Profit - «вигода, прибуток»).
Центр витрати - це підрозділ господарюючого суб'єкта, яке є збитковим або взагалі некомерційним, але відіграє важливу роль в діяльності господарюючого суб'єкта.
Наприклад, багато західних фірм при вкладенні капіталу дотримуються принципу «двадцять на вісімдесят». Принцип «двадцять на вісімдесят» означає, що 20% вкладеного капіталу повинні давати 80% прибутку, а решта 80% вкладеного капіталу - тільки 20% прибутку.