з дисципліни: "банківська справа"
Виконав: ст. гр. АУСЯ - 06
У сучасних умовах центральний банк виконує такі основні функції:
Емісійний центр країни;
Банк банків і розрахунковий центр;
Функція емісійного центру полягає в тому, що центральні банки в даний час володіють монопольним правом на випуск банкнот, забезпечення яких значно змінилося.
За центральним банком як представником держави законодавчо закріплена емісійна монополія тільки у відношенні банкнот, тобто загальнонаціональних кредитних грошей, які є загальновизнаним остаточним засобом погашення боргових зобов'язань. У деяких країнах центральний банк монопольно здійснює також емісію монет, але їх карбуванням зазвичай займається міністерство фінансів (казначейство).
Історично склалося, що для забезпечення банкнотної емісії в центральних банках були зосереджені золотовалютні резерви. Крім того, центральний банк здійснює регулювання, тобто регулювання платіжного балансу і валютного курсу, використовуючи такі методи, як облікова (дисконтна) політика і валютна інтервенція. І, нарешті, центральний банк представляє свою країну в міжнародних і регіональних валютно-фінансових організаціях: МВФ, Світовому банку, Банку міжнародних розрахунків та ін.
Особлива роль центрального банку в кредитній системі полягає також в тому, що головною його клієнтурою не є торгово-промислові підприємства і населення, а кредитні установи, в основному комерційні банки.
В даний час взаємини центрального банку з кредитними установами визначаються наступним: по-перше, центральний банк є для них кредитором в останній інстанції; по-друге, він здійснює контроль або нагляд над банками і, по-третє, слід зазначити його особливу роль як регулюючого, контролюючого, дослідницького та інформаційного центру кредитної системи країни.
4. Банк уряду.
Центральний банк здійснює виконання державного бюджету по доходах і видатках, а також є агентом держави по розміщення державного боргу.
Казначейство зберігає свої вільні кошти на поточному рахунку в центральному банку, які воно використовує для покриття своїх витрат. При цьому казначейство розплачується зі своїми постачальниками чеками на центральний банк. Отже, центральний банк виконує роль банкіра по відношенню до держави.
Разом з тим центральний банк, користуючись безпроцентно-вільними коштами казначейства, виконує безкоштовно для нього операції по виконанню бюджету. Так, за дорученням казначейства центральний банк приймає податкові платежі, які зараховує на його поточний рахунок.
Як агент держави по розміщенню державного боргу центральний банк здійснює випуск державних позик, організовує підписку на позики і розміщення облігацій позик серед комерційних банків, страхових компаній та інших учасників грошового ринку.
Однак цим не обмежується функція центрального банку як банкіра уряду, оскільки в ряді випадків центральний банк здійснює також безпосереднє кредитування держави за рахунок своїх ресурсів.
Банк Росії здійснює функції регулювання і нагляду за діяльністю банків для підтримки стабільності грошово-кредитної системи, при цьому Банк Росії не втручається в оперативну діяльність банків.
3. Форми і види забезпечення кредиту
Для забезпечення повернення кредитів комерційні банки можуть використовувати всі способи забезпечення виконання зобов'язань, передбачені чинним законодавством. Так, відповідно до Цивільного кодексу РФ (ст.329) виконання зобов'язань може забезпечуватися такими способами: неустойкою; заставою; утриманням майна боржника; поручительством; банківською гарантією; задаткомі іншими способами. передбаченими законом, і що не суперечать принципам цивільного законодавства.
Найбільш поширеним способом забезпечення повернення кредиту є застава (ст.334 - 358 ЦК РФ) - спосіб забезпечення зобов'язання, при якому кредитор (заставодержатель) має право в разі невиконання боржником цього зобов'язання одержати задоволення за рахунок заставленого майна переважно перед іншими кредиторами. Заставодавцем може бути як сам боржник, так і третя особа, як сам власник речі, так і особа, яка має на неї право господарського відання. Застава без основного зобов'язання існувати не може. Він виникає в силу договору чи закону при настанні вказаних у ньому обставин, якщо в законі передбачено, яке майно і для забезпечення виконання якого зобов'язання визнається які у заставі.
Договір про заставу укладається тільки в письмовій формі, простий або нотаріально засвідченої. При укладанні договору застави дуже важливо дотримати його форму, а при необхідності і процедуру реєстрації (ст.339 ЦК України). Їх порушення тягне за собою недійсність договору.
Договір застави об'єктів нерухомості вимагає додаткової державної реєстрації (п.1 ст.131 ГК РФ) у відповідних органах.
Порука традиційно виступає в якості одного з основних, зазначених у законі способів забезпечення цивільно-правових зобов'язань. Свої корені цей інститут живить з римського приватного права. Сутність поруки відповідно до статті 361 ЦК України полягає в тому, що поручитель зобов'язується перед кредитором іншої особи відповідати за виконання останнім його зобов'язання повністю або в частині. А поручитель, який виконав зобов'язання за боржника, набуває по відношенню до останнього права кредитора по цьому зобов'язанню і права, що належали кредитору як заставодержателю.
На відміну від застави тут до майнової відповідальності притягується ще одну особу, як правило, за принципом його спроможності. Привабливість цього виду забезпечення полягає в тому, що до майна, з якого кредитор може отримати задоволення, приєднується майно, що належить поручителю.
Цивільний кодекс встановив, що порукою може забезпечуватися зобов'язання, яке виникне в майбутньому. У зв'язку з цим виникає питання про зміст договору в таких випадках. Тут необхідно орієнтуватися на арбітражну практику, яка показує, що договір поруки може бути визнаний недійсним, якщо обставини справи не дозволяють усвідомити, яке конкретно зобов'язання боржника забезпечується порукою. Іншими словами, забезпечується зобов'язання повинно бути індивідуалізоване.
3.3. Банківська гарантія
Банківська гарантія являє собою письмове зобов'язання банку, іншої кредитної установи або страхової компанії, що видається кредиторові принципала (бенефіціару) і полягає в сплаті певної грошової суми відповідно до її умовами та на письмову вимогу останнього (ст. 368 ЦК України).
Таким чином, при реалізації норм про банківську гарантію в правовідносини вступають завжди три особи:
гарант, тобто банк, інша кредитна установа або страхова організація, яка і видає гарантію;
принципал, тобто особа, на прохання якого видається гарантія;
і бенефіціар, тобто вигодонабувач, який одержує зазначену грошову суму.
На практиці часто зустрічаються випадки неправильного визначення юридичної природи цього інституту. Зокрема, іноді неправильно визначають гарантію як правовідношення, що виникло з договору, тобто як двосторонню або багатосторонню угоду. Насправді банківська гарантія являє собою односторонню угоду, так як для її здійснення потрібно волевиявлення одного боку, і вона вступає в силу з моменту її видачі, якщо в самій гарантії не передбачено інше (ст. 373 ЦК України).
Істотна відмінність банківської гарантії від усіх інших способів забезпечення зобов'язань полягає в незалежності гарантії від зобов'язання, яке вона забезпечує (ст. 370 ЦК України), тобто у відсутності акцессорного принципу. Що означає, якщо основне зобов'язання припиниться, буде визнано недійсним або за нього закінчиться термін позовної давності, гарантія збереже свою дію.
3.4. Кредит під складські свідоцтва
Однією з можливих форм забезпечення по кредитах є складське свідоцтво. Складське свідоцтво є цінним папером, що підтверджує факт зберігання товару на складі. Поки він там знаходиться, власник цінних паперів може їм розпоряджатися на свій розсуд.
Складські свідоцтва не є цінним папером в звичайному розумінні, тому вони не вимагають реєстрації проспекту емісії, надання звітів про випуск. Проте, нa сьогодні не підготовлені спеціальні нормативні акти, що регулюють порядок бухгалтерського обліку та оподаткування операцій. Чи не встановлений остаточний статус такого документа, як реєстр товарного складу, з точки зору легітимізації прав власників складських свідоцтв.
Список використаних джерел