Якщо в компанії кілька кас, старший касир веде «Книгу обліку прийнятих і виданих касиром грошових коштів» (за формою КО-5), в якій зафіксовані суми прийняті (або видані) іншими касирами.
У «Касовій книзі» (за формою КО-4) відображається рух готівкових грошових коштів. У організації є зобов'язання вести єдину касову книгу, прошнурувати листи даної книги, пронумеровувати листи, опечатати її і запевнити підписами відповідального керівника і головного бухгалтера.
Кожен аркуш касової книги повинен складатися з двох однакових частин. Одна з цих частин заповнюється в якості першого примірника, а друга - за допомогою копіювального паперу при заповненні першої. Другий примірник повинен бути відрізаний і буде використовуватися в якості звіту касира. До даного звіту в кінці дня повинні бути підшиті прибуткові та видаткові касові ордери разом з підтверджуючими їх документами. Головний бухгалтер повинен перевірити звіт. складений касиром.
При автоматизованому веденні касової книги (за допомогою інформаційної БД і спец.средства) - касова книга роздруковується за підсумками звітного місяця. Брошюровка, опечатування та завірення підписами відповідальних осіб відбувається в такому випадку в кінці звітного року.
У таблиці нижче описані дії щодо заповнення касової книги:
Порядковий номер прибуткового або видаткового касового ордера
Від кого отримано або кому видано
Номер кореспондуючого рахунку, субрахунку
Номер рахунку, на якому в кореспонденції з рахунком 50 "Каса" відбивається рух грошей