Страхова премія як ціна страхової послуги має визначений-ву структуру, її окремі елементи повинні забезпечувати фінан-нансування всіх функцій страховика. Велика частина сплачуваних премій йде на формування страхового фонду, з якого потім будуть здійснюватися виплати за тими договорами, де відбулися страхові випадки. Решта коштів має компенсувати рас-ходи страхової організації і забезпечити отримання прибутку.
Страхова премія, яку сплачує страхувальник, називається брутто-премією. У заружебних країнах премія, яка сплачується страхувальником, називається комерційної премією. Вона складається з брутто-премії і суми податків, що стягуються під час укладання договору страхування. Оскільки вУкаіни таких податків поки немає, то брутто-премія збігається з комерційної премією. Тому тут і далі у відповідності зі сформованою практикою буде використовуватися термін «брутто-премія».
Основними компонентами брутто-премії є: нетто-премія, надбавка на покриття витрат страхової компанії і надбавка на прибуток.
Нетто-премія призначена для покриття збитків. Специфіка страхування в обґрунтуванні цієї частини премії полягає в тому, що в момент калькуляції ціни величина збитку не визначена. Однак на основі даних про ущербах за минулий період можна розрахувати їх частоту, тобто ймовірність настання, визначити середню величину збитків і їх розподіл за рівнем імовірності. Відповідно до принципу еквівалентності як мінімальна преминемо за ризик виступає очікувана величина збитку, яку називають чистою нетто-премією за ризиком. Розрахунок нетто-премії ведеться за окремими ризиками, навіть якщо вони об'єднуються в одному договорі. При цьому виявлені закономірності появи збитків в минулому періоді проектуються на період калькуляції.
При такому підході неминучі серйозні технічні помилки двох видів. По-перше, в. силу недостатності інформації можлива помилка діагнозу, тобто невірна оцінка випадкового розподілу загального збитку. По-друге, можлива помилка прогнозу, викликана неврахованими або обставин, що змінюються життя. Доведено, що навіть при дуже хорошій інформації про ущербах реальний збиток перевершує його очікувану величину в 50% випадків. Внаслідок цього страховики в середньому кожні два роки зазнають втрат, обумовлені технікою страхування. Для того щоб гарантувати клієнтам страховий захист, до чистої нетто-премії по ризику роблять страхову надбавку.
Призначення страхової надбавки полягає в тому, щоб фінансу-ровать чисто випадкові відхилення реального збитку від нього чекав-мих значень. Включення страхової надбавки до складу премії знижує випадковий ризик для страхової організації до прийнятного рівня. Розміри страхової надбавки встановлюються в залежності від міри ризику, пропорційно окремих моментів розподілу калькулируемого шкоди (очікуваної оцінці ризику, стандартного відхилення, коефіцієнту варіації) або комбінаціям названих показників.
Надбавка на витрати страхової компанії являє собою елемент премії, призначений для покриття витрат страховика. Витрати страхової компанії складаються з наступних основних частин:
• адміністративно-господарські витрати: оплата оренди по-ня, заробітна плата штатним співробітникам, канцелярські витрати, плата за воду і електроенергію і т.д .;
- аквізиційні витрати, тобто витрати на укладання нових договорів страхування, основну частину цих витрат становить ко-Міссион винагороду страховим посередникам.
Надбавка на прибуток служить джерелом формування прибутку від страхової діяльності. Надбавка на прибуток - це відсоток на власний капітал, який виступає як винагороду власників капіталу за його застосування. Ця надбавка повинна розраховуватися з урахуванням податків на прибуток.
Частина страхової премії, яка служить для покриття витрат і формування планового прибутку страховика, називається навантаженням. Основну частку в структурі брутто-премії займає нетто-Ірем. На навантаження припадає лише незначна частина страхового внеску: в середньому 10-20% в залежності від виду страхування.
Страхові премії сплачуються, як правило, в момент укладення договору, а виплати можуть відбуватися протягом усього терміну страхування. Отже, деякий час зібрані премії знаходяться в страховому фонді і є тимчасово вільні ресурси. Ці ресурси можна інвестувати і отримувати при цьому певний дохід. Дохід від інвестування тимчасово вільних коштів є додатковим джерелом формування доходів страхової компанії. Величина одержуваного інвестиційного доходу прямо залежить від періоду, на який інвестуються кошти, а значить, і від терміну страхування. Тому в страхуванні життя, де середній термін страхування в розвинених країнах становить не менше десяти років, прибуток від інвестицій буде значною, чого не можна сказати про майновому страхуванні, де переважна більшість договорів укладається на термін один рік.
Частина прибутку, одержуваної від інвестиційної діяльності страхової компанії, може враховуватися при обгрунтуванні страхової премії.
При розрахунку нетто-премій дохід від інвестицій враховується тільки в страхуванні життя. У майновому страхуванні, де цей дохід незначний, він в розрахунок не береться.
Методологія обгрунтування Негг-премії по ризику
Обчислення нетто-премії по ризику традиційно відноситься до області страхової математики. Визначення інших елементів премії відноситься до економіки страхового підприємства. При калькуляції нетто-премії по ризику головна проблема полягає в невизначеності збитку в момент калькуляції. Калькуляція повинна бути виконана таким чином, щоб з високою ймовірністю покрити в майбутньому можливі збитки, щоб забезпечити гарантії виконання страхових зобов'язань.
Початковий пункт обґрунтування полягає у встановленні законо-мірності для калькулируемого ризику. У загальному випадку ця законо-мірність виражається імовірнісним розподілом загального збитку від ризику на калькульованих період. Крім того, встановлюються деякі параметри, що характеризують цей розподіл, такі як середня величина і розсіювання. Інформація про розподіл загального збитку при необхідності може бути доповнена інформацією дня окремих компонентів цього розподілу - числа випадковий шкоди і його величиною в розрахунку на страховий випадок.
Дня визначення випадкової закономірності по частоті і розмірами збитків необхідно мати інформацію за минулий період. Встановлена закономірність і відповідні їй показники проектуються на період калькуляції. Як при визначенні закономірності розподілу збитку, так і при її проекції на майбутнє існує можливість помилок. Ці помилки неможливо виключити повністю, однак треба постаратися звести їх до мінімуму.
Зменшення ризику помилок в діагнозі закономірності пов'язано з розширенням сукупності інформації, на основі якої вироб-водиться розрахунок тарифу. При цьому важливо виділити фактори ризику, які впливають на частоту збитків і їх величину. З числа факторів ризику вибираються ті, які роблять найбільший внесок в пояснення закономірності збитку і її прогноз. Зги чинники називаються тарифними чинниками, або тарифними ознаками.
Всі ризики, які виявляють однакові характеристики по відношенню до даних тарифних факторів, включаються в одну тарифну групу. Зга сукупність ризиків виявляється досить гомогенної, що забезпечує надійність розрахунків. Для того щоб ще більше редукувати ризик діагнозу, важливо не обмежуватися вивченням окремих тарифних груп, а спробувати встановити фун-кціональную взаємозв'язок між тарифними чинниками і характе-тиками шкоди. Цей метод забезпечує згладжування випадкових коливань в інформації про ущербах.
Тарифікація по заздалегідь визначеним факторам ризику таїть в собі наступну небезпеку; трудноопределімую або приховані від на-блюдения фактори ризику можуть викликати незрозумілу неоднорідність всередині утвореної тарифної групи. У цьому випадку фахівці рекомендують диференціювати вихідні дані аж до вивчення специфіки окремих ризиків.
Таким чином, при формуванні вихідної бази дня тарифних розрахунків використовують три види інформації:
• дані індивідуальних збитків за одиничними ризиків;
• середні збитки за тарифними групами;
• дані по всьому ризикового спільноти.
В теорії ризику існує добре розроблена теорія кальку-ляції премій, яка заснована на передумові наявності інформації про випадкову закономірності калькулируемого ризику і найважливіші характеристики цієї закономірності.
З формальної точки зору ризикова премія визначається як функціонал Я, відповідний збитку по окремих ризиках або безлічі ризиків.
Страхова надбавка вибирається пропорційно моментам рас-пределеніе одним із таких способів:
• виходячи з принципу очікуваної оцінки:
• виходячи з принципу стандартного відхилення:
• за коефіцієнтом варіації:
Таким чином, страхова надбавка пропорційна або очіку-оцінюємо ризику, або стандартного відхилення, або коефі-цієнт
При цьому частота збитків визначається як частка від ділення числа випадків збитку в спостережуваному безлічі на число назв одиниць. Середній збиток визначається як частка від ділення загальної суми збитків на число випадків шкоди.
Ця формула може бути застосована дня розрахунку чистої нетто-премії не тільки при страхуванні збитку, але і при страхуванні життя.
У страхуванні життя страхова виплата одно страховій сумі, тобто фіксованою величиною У, узгодженої в договорі страхування.
Нетто-премія за ризиком призначена дня покриття збитків. У страхуванні життя вона забезпечує накопичення страхової суми, яка виплачується страхувальнику при закінченні терміну договору.