Купівля нерухомості: як захистити свої гроші і майно від шахраїв?
Продаж нерухомості: як провести операцію, щоб не стати жертвою аферистів?
Головні правила покупки автомобіля: залиш шахраїв без наживи!
Продаж автомобіля: чи все так просто? Як вас можуть обдурити при продажу.
Як знайти роботу і гідну зарплату, а не віддати останні гроші шахраям?
Гроші в борг - як вчинити, щоб уберегтися від кредитних шахраїв?
З легкої руки Гоголя словосполучення «мертві душі» позначає вид шахрайства, при якому для досягнення певних корисливих цілей застосовуються фіктивні документи не існуючих особистостей.
Треба відзначити, що в сьогоднішньому світі подібні зловживання зустрічаються нітрохи не рідше, ніж за часів, коли жив великий класик. У ролі зловмисників дуже часто виступають бухгалтери та касири, які присвоюють собі грошові кошти, призначені для працівників, які фактично на підприємстві не працюють.
Найпримітивніша схема для реалізації даного виду шахрайства - це включення в відомість на отримання заробітної плати вигаданих працівників. В цьому випадку зловмисник нараховує фіктивну заробітну плату на цих працівників, сам розписується у відомості і привласнює собі реальні готівкові гроші.
На невеликому підприємстві керівникові не складно «вирахувати» подібне шахрайство. Досить просто щомісяця здійснювати контроль над тим, яку суму готівки бухгалтер знімає в банку для виплати зарплати працівникам. Якщо сума в поточному місяці в порівнянні з попереднім збільшилася (при цьому штат співробітників залишився незмінним), необхідно звернутися до бухгалтера за роз'ясненнями.
Якщо бухгалтер не здійснював протиправних дій, він легко пояснить даний факт: наприклад, співробітниця вийшла з відпустки по догляду за дитиною і замість допомоги з цього місяця отримує повноцінну заробітну плату. Якщо ж має місце шахрайство з метою особистого збагачення, воно розкриється тут же.
Часто бухгалтер надходить хитріше. Він чекає звільнення якогось співробітника і просто «забуває» видалити його з бухгалтерських документів, зокрема, з відомості по заробітній платі. В даному випадку співробітникові як і раніше буде нараховуватися заробітна плата, але тепер вона потрапить в кишеню бухгалтера. Підпис працівника, природно, в даному випадку теж підробляється.
Іноді даний працівник сам знаходиться в змові з бухгалтером - він підписує відомість і отримує свою «частку» від отриманої суми. Буває, що бухгалтер «забуває» видалити з відомості кілька таких «мертвих душ» - можна уявити, який додатковий дохід він матиме від реалізації такого роду махінацій.
Подібним чином бухгалтер може реалізувати і інші злочинні схеми. Наприклад, якщо працівниця підприємства відправляється в декретну відпустку і у відпустку по догляду за дитиною, бухгалтер, оформляючи документи, може легко «забути» про це. Співробітниця отримує в даному випадку допомога, розмір якого обумовлюється чинним законодавством (природно, він значно менше повноцінної заробітної плати).
При цьому бухгалтер, як і раніше нараховує працівниці повноцінну заробітну плату - зрозуміло, на руки співробітниця отримує тільки належне посібник, різниця ж потрапляє в кишеню зловмисника.
До групи даного роду правопорушень відносяться підроблені виплати різного роду компенсацій, допомог і т.д. здійснювані за підробленими документами або згідно з вигаданими причинами.
У разі реалізації різних протиправних схем з «мертвими душами» фінансовий стан підприємства несе втрати не тільки через викрадених грошових коштів, але і за рахунок збільшення податків, які підприємство обчислює від фонду заробітної плати.
Задайте своє питання юристу
Якщо у Вас виникла якась проблема, яка потребує юридичної допомоги, Ви можете безпосередньо звернутися зі своїм питанням до юриста або адвоката - для цього потрібно заповнити форму і відправити заявку в юридичну службу. Через кілька хвилин Ви отримаєте відповідь від юриста або адвоката. При цьому первинна консультація здійснюється безкоштовно.