Розрахунки платіжними вимогами і інкасовими дорученнями.
На відміну від всіх інших форм розрахунків, дана форма ініціюється одержувачем коштів (стягувачем). Використовується 2 види розрахункових документів:
1) Платіжні вимоги
2) Інкасові доручення
Вони пред'являються одержувачем (стягувачем) до рахунку платника через банк, що обслуговує отримувача (стягувача). Працівник банку здійснює перевірку розрахункового документа на відповідність встановленій формі. Після перевірки на розрахунковому док-ті проставляється штамп банку і дата прийому. Один примірник з підписом про прийняття повертається одержувачу (стягувачу), інші залишаються в банку отримувача коштів. Банк одержувача зобов'язаний доставити розрахункові документи за їх призначенням (фізична доставка документів в банк платника). Форма оплати витрат на доставку визначаються договором банківського рахунку. Надійшли в банк платника розрахункові документи реєструються в журналі довільної форми в банку платника. Документи, оформлені з порушенням вимог, підлягають поверненню. Далі банк платник повинен здійснити списання коштів з рахунку платника. При відсутності або недостатності коштів на рахунку платника і при відсутності в договорі банківського рахунку умови про кредитування рахунку платіжні вимоги та інкасові доручення вкладаються у картотеку, яка називається «Розрахункові документи, не сплачені в строк». Банк платника повідомляє банк одержувача про цей факт. Оплата розрахункових документів здійснюється в міру надходження грошових коштів до черговості, встановленої законодавством.
Платіжна вимога - розрахунковий документ, що містить вимогу одержувача, що пред'являються на підставі договору з платником, про здійснення банком списання грошових коштів з банківського рахунку платника за його згодою (акцепту). Застосовується при розрахунках за товари / роботи / послуги і т.д. Крім стандартних реквізитів у платіжній вимозі міститься:
1) термін для акцепту
2) дата надсилання документа платнику
3) умови оплати
4) найменування товару / роботи / послуги
5) з обов'язковим посиланням на договір, за яким здійснюється платіж
розрахунки можуть здійснюватися із заздалегідь даними акцептом. У цьому випадку розрахунки здійснюються так:
1) в поле «умови оплати» одержувач проставляє «з акцептом». Термін для акцепту визначається сторонами за основним договором. При відсутності такої вказівки термін акцепту вважається 5 робочих днів.
2) Платіжні вимоги містяться банком платника в картотеку розрахункових документів, які очікують акцепту для оплати.
3) Платник протягом строку для акцепту повинен представити в банк документ про акцепт повністю або частково або про відмову від акцепту повністю або частково. Він повинен обов'язково послатися на пункти договору, на підставі яких відмовляється від акцепту.
4) Працівник банку перевіряє формальну складову (правильність заповнення, наявність підстав для відмови) і виконує розпорядження платника (якщо платедбщік акептовал - оплачує платіжне вимога, при відмові в акцепті - повертає в банк одержувача з відміткою «ніхто не почув згоду на акцепт»).