2.5.1. Грошові кошти:
кошти на рахунках кредитних організацій (філій) по касовому обслуговуванню структурних підрозділів, а також кошти для касового обслуговування кредитних організацій (філій), яке здійснюється не за місцем відкриття кореспондентського рахунку (субрахунку).
2.5.2. Кошти в Банку Росії і в уповноважених органах інших країн в частині наступних засобів:
сум, депонованих в установах Банку Росії для отримання наступних календарним днем готівкових коштів;
коштів на кореспондентському і депозитних рахунках в Банку Росії до запитання і з рештою строком до погашення один день і вимог до Банку Росії з терміном виконання не пізніше ніж на наступний календарний день з отримання нарахованих (накопичених) відсотків за вказаними рахунками, а також кошти на депозитних рахунках в Банку Росії з рештою строком до погашення більше одного дня, якщо банкам надано право звертатися в Банк Росії з вимогою про дострокове повернення депозиту, розміщеного в Банку Росії на певний пор ок;
2.5.3. Цінні папери:
боргові цінні папери, випущені урядами, центральними банками країн, що мають країнні оцінки за класифікацією експортних кредитних агентств, які беруть участь в угоді країн - членів Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) "Про основні засади надання і використання експортних кредитів, що мають офіційну підтримку" (далі - країнні оцінки), "0", "1", а також країн з високим рівнем доходів, які є членами ОЕСР та (або) Європейського союзу, що перейшли на єдину грошову одиницю Європейського союзу (Далі - країни з високим рівнем доходів, які є членами ОЕСР та (або) Єврозони) (для цілей цього Положення використовується інформація про країнових оцінках і країнах з високим рівнем доходів, які є членами ОЕСР та (або) Єврозони, розміщена на відповідному сайті ОЕСР в інформаційно-телекомунікаційної мережі "Інтернет");
боргові цінні папери, випущені організаціями, яким відповідно до законодавства країн, що мають країнові оцінку "0", "1", а також країн з високим рівнем доходів, які є членами ОЕСР та (або) Єврозони, надано право здійснювати запозичення від імені держави;
боргові цінні папери, повністю забезпечені гарантіями (банківськими гарантіями) урядів, центральних банків країн, що мають країнові оцінку "0", "1", а також країн з високим рівнем доходів, які є членами ОЕСР та (або) Єврозони;
боргові цінні папери, повністю забезпечені гарантіями організацій, яким відповідно до законодавства країн, що мають країнові оцінку "0", "1", а також країн з високим рівнем доходів, які є членами ОЕСР та (або) Єврозони, надано право здійснювати запозичення від імені держави;
боргові цінні папери, випущені Урядом Російської Федерації або Центральним банком Російської Федерації;
боргові цінні папери, випущені урядами, центральними банками країн, що не мають країнові оцінку "0", "1", а також що не відносяться до країн з високим рівнем доходів, які є членами ОЕСР та (або) Єврозони, номіновані у валюті країни-емітента і що знаходяться на балансі філій банку, що знаходяться на території відповідної іноземної держави (в величині, що не перевищує потреби філій в високоліквідних активах, номінованих у відповідній валюті).
Активи першого рівня включаються до розрахунку високоліквідних активів в повному обсязі.
Інформація про зміни:
боргові цінні папери, випущені урядами або центральними банками країн, що мають країнові оцінку "2";
боргові цінні папери, випущені організаціями, яким відповідно до законодавства країн, що мають країнові оцінку "2", надано право здійснювати запозичення від імені держави;
боргові цінні папери, повністю забезпечені гарантіями (банківськими гарантіями) урядів, центральних банків країн, що мають країнові оцінку "2";
боргові цінні папери, повністю забезпечені гарантіями організацій, яким відповідно до законодавства країн, що мають країнові оцінку "2", надано право здійснювати запозичення від імені держави;
боргові цінні папери, випущені міжнародними банками розвитку, вимоги до яких віднесено до II групу активів відповідно до пункту 2.3 Інструкції Банку Росії N 139-І, або повністю забезпечені гарантіями (банківськими гарантіями) зазначених міжнародних банків розвитку;
боргові цінні папери (крім облігацій з іпотечним покриттям), випущені нефінансовими організаціями (випуски цінних паперів), які мають (мають) рейтинг довгострокової кредитоспроможності за міжнародною шкалою, присвоєний рейтинговими агентствами на рівні не нижче "АА-" за класифікацією рейтингових агентств "Standard Poor # x27; s "або" Fitch Ratings "або" Аа3 "за класифікацією рейтингового агентства" Moody # x27; s Investors Service ";
забезпечені облігації, випущені банками або іпотечними організаціями відповідно до законодавства іноземної держави, що передбачає захист власників облігацій (надходження від розміщення облігацій інвестуються відповідно до правом відповідної держави в активи, що покривають вимоги власників облігацій протягом всього періоду обігу цінних паперів і в разі визнання емітента банкрутом використовувані для погашення в пріоритетному порядку основного боргу і нарахованих відсотків), виконання зобо ельств за якими повністю забезпечено заставою іпотечного покриття або інших активів, що перебувають на балансі емітента цінних паперів (випуски цінних паперів), які мають (мають) рейтинг довгострокової кредитоспроможності за міжнародною шкалою, присвоєний рейтинговими агентствами на рівні не нижче "AA-" за класифікацією рейтингових агентств "Standard Poor # x27; s "або" Fitch Ratings "або" Aa3 "за класифікацією рейтингового агентства" Moody # x27; s Investors Service ".
Цінні папери, перераховані в цьому пункті, включаються до розрахунку ВЛА-2А тільки в разі, якщо показник знецінення, встановлений пунктом 2.2 цього Положення, не перевищує 10 відсотків.
Цінні папери, перераховані в цьому пункті, включаються до розрахунку величини високоліквідних активів в розмірі не більше 85 відсотків від їх справедливої (ринкової) вартості на дату розрахунку ПКЛ.
Інформація про зміни:
2.7.1. Житлові облігації з іпотечним покриттям, випущені юридичними особами - нерезидентами (крім банків) (випуски цінних паперів), які мають (мають) рейтинг довгострокової кредитоспроможності за міжнародною шкалою, присвоєний рейтинговими агентствами на рівні не нижче "АА" за класифікацією рейтингових агентств "Standard Poor # x27; s "або" Fitch Ratings "або" Аа2 "за класифікацією рейтингового агентства" Moody # x27; s Investors Service ", при виконанні таких умов:
іпотечне покриття складається з іпотечних кредитів з повним регресом (в разі переходу права власності на нерухомість до кредитору в результаті неможливості виконання боржником своїх зобов'язань держатель заставних залишається зобов'язаним з будь-якого недоотримання доходів від продажу власності) і з середньою величиною співвідношення суми основного боргу по позиках до поточної (справедливої) вартості предметів застави, в момент випуску облігацій становить не більше 80 відсотків;
емітент цінних паперів приймає частину кредитного ризику через збереження частки в сек'юритизуються активах відповідно до законодавчих та (або) нормативними актами іноземної держави. При цьому іпотечні кредити, які становлять іпотечне покриття, не були надані самим банком або юридичними особами, діяльність яких контролює або на які значно впливає банк.
Цінні папери, перераховані в цьому підпункті, включаються до розрахунку ВЛА-2Б тільки в разі, якщо показник знецінення, визначений пунктом 2.2 цього Положення, не перевищує 20 відсотків.
Цінні папери, перераховані в цьому підпункті, включаються до розрахунку величини високоліквідних активів в розмірі не більше 75 відсотків від їх справедливої (ринкової) вартості на дату розрахунку ПКЛ.
2.7.2. Боргові цінні папери (крім облігацій з іпотечним покриттям), випущені нефінансовими організаціями (випуски цінних паперів), які мають (мають) рейтинг довгострокової кредитоспроможності за міжнародною шкалою, присвоєний рейтинговими агентствами на рівні від "А +" до "ВВВ-" за класифікацією рейтингових агентств "Standard Poor # x27; s "або" Fitch Ratings "або від" А1 "до" Ваа3 "за класифікацією рейтингового агентства" Moody # x27; s Investors Service ".
Цінні папери, перераховані в цьому підпункті, включаються до розрахунку ВЛА-2Б тільки в разі, якщо показник знецінення, встановлений пунктом 2.2 цього Положення, не перевищує 20 відсотків.
Цінні папери, перераховані в цьому підпункті, включаються до розрахунку величини високоліквідних активів в розмірі не більше 50 відсотків від їх справедливої (ринкової) вартості на дату розрахунку ПКЛ.
Інформація про зміни:
Цінні папери, перераховані в цьому підпункті, включаються до розрахунку ВЛА-2Б тільки в разі, якщо показник знецінення, встановлений пунктом 2.2 цього Положення, не перевищує 40 відсотків.
Цінні папери, перераховані в цьому підпункті, включаються до розрахунку величини високоліквідних активів в розмірі не більше 50 відсотків від їх справедливої (ринкової) вартості на дату розрахунку ПКЛ.
2.8. У разі якщо активи, включені до складу високоліквідних активів, перестають відповідати критеріям, встановленим пунктами 2.5-2.7 цього Положення, зазначені активи можуть бути включені в розрахунку високоліквідних активів на термін не більше 30 календарних днів з моменту виникнення обставин, які свідчать про невідповідність зазначених активів встановленим критеріям.
2.9. При розрахунку величини високоліквідних активів сумарно у всіх валютах, включаючи рублі (з метою розрахунку сукупного ПКЛ), активи, номіновані в окремій іноземній валюті (після застосування коефіцієнтів дисконту, встановлених цією главою для відповідного рівня високоліквідних активів), включаються до величині, що не перевищує величину чистого очікуваного відтоку грошових коштів в тій же іноземній валюті, розрахованого відповідно до цього Положення.
2.10. У розрахунок ПКЛ величина високоліквідних активів включається за вирахуванням коригування, розрахованої з урахуванням наступних обмежень на максимально допустиму величину високоліквідних активів відповідного рівня:
величина ВЛА-2Б після застосування коефіцієнтів дисконту, встановлених цією главою, не може перевищувати 15 відсотків від сумарної величини високоліквідних активів;
величина ВЛА-2 після застосування коефіцієнтів дисконту і після коригування величини ВЛА-2Б відповідно до абзацу другого цього пункту не може перевищувати 40 відсотків від сумарної величини високоліквідних активів.
2.11. З метою розрахунку величини коригування високоліквідних активів відповідно до пункту 2.10 цього Положення передбачається виконання угод з ВЛА-1, ВЛА-2А і ВЛА-2Б, в результаті яких відбувається зміна величини зазначених активів протягом найближчих 30 календарних днів з дати розрахунку ПКЛ. Угоди з активами, які не включені до складу високоліквідних активів, в тому числі в зв'язку з невідповідністю умовам, встановленим пунктом 2.1 цього Положення, виконання яких може вплинути на величину високоліквідних активів, в розрахунку не беруть участь.
2.12. Величина коригування високоліквідних активів в результаті застосування вимог, встановлених пунктами 2.10 та 2.11 цього Положення, розраховується за такими формулами:
ВК = ВК (15) + ВК (40);
ВК (15) = max (ВЛА-2Б скорр - 15/85 х (ВЛА-1 скорр + ВЛА-2А скорр), ВЛА-2Б скорр - 15/60 х ВЛА-1 скорр, 0);
ВК (40) = max ((ВЛА-2А скорр + ВЛА-2Б скорр - ВК 15) - 2/3 х ВЛА-1 скорр, 0),
ВК (15) - величина коригування ВЛА-2Б;
ВК (40) - величина коригування ВЛА-2;
ВЛА-1 скорр, ВЛА-2А скорр, ВЛА-2Б скорр - високоліквідні активи ВЛА-1, ВЛА-2А і ВЛА-2Б, розраховані з урахуванням угод, в результаті виконання яких протягом найближчих 30 календарних днів з дати розрахунку ПКЛ відбувається зміна величини високоліквідних активів відповідного рівня.
Інформація про зміни:
2.13. З метою диверсифікації портфеля активів, включених до складу високоліквідних, банки самостійно розробляють і затверджують внутрішні документи, що визначають підходи до управління портфелем (портфелями) активів, в тому числі шляхом встановлення відповідних лімітів вкладень в розрізі типів високоліквідних активів, емітентів цінних паперів, випусків цінних паперів , валют, в яких номіновано високоліквідні активи, а також визначають порядок контролю їх дотримання.