Чим більш еластичною є крива попиту і чим менш еластичною є крива пропозиції, тим більший вантаж податку будуть нести виробники. Чим менш еластичною є крива попиту і більш еластичною крива пропозиції, тим більший вантаж податку будуть нести споживачі. Якщо еластичність пропозиції має нульове значення, то весь вантаж податку лягає на виробника (продавця).
У монополістичної середовищі вплив податку може істотно відрізнятися. Для максимізації прибутку монополіст прирівнює свої граничні витрати до своєї граничної виручки. На ріс.2.3.3 показана крива попиту на продукт, криву граничної виручки і криву граничних витрат виробництва. Крива граничної виручки проходить нижче кривої попиту. Вона ілюструє Додаткову виручку, яку виробник отримує від продажу додаткової одиниці продукції. Граничним виторгом є ціна, яку виробник отримує за цю додаткову одиницю (за винятком втрат, які виробник несе на реалізацію інших видів продукції), оскільки, прагнути продати більшу кількість, виробник знижує ціну. Монополіст вибирає Qo за свій рівень виробництва, тобто ту кількість, при якому криві його граничних витрат і граничної виручки перетинаються і встановлює ціну Р0. Податок на продукт Можна розглядати просто як зростання вартості виробництва, яке є
зміщенням кривої граничних витрат вгору. Це спричинятиме зменшення випуску до Q, і зростання ціни до Р.
Чим стрімкіше є крива граничних витрат, тим менше є зміна обсягу виробництва, а тому менше є зростання ціни. За умови абсолютно вертикальної кривої граничних витрат обсяг виробництва і ціна не змінюється; податок перекладається на виробників. Крива пропозиції (або граничних витрат) є абсолютно вертикальної, якщо відсутність зростання ціни срічіняє зростання пропозиції. За умови горизонтальної кривої граничних витрат, як на ріс.2.3.3, межа, до якої виробники або споживачі несуть вантаж податку, залежить від форми кривої попиту. При лінійної кривої попиту, як у секції А, ціна зростає точно на величину податку. При наявності постійної еластичності кривої попиту, як у секції Б, ціна є завжди постійним кратним числом граничної виручки.