• податок на прибуток для цілей оподаткування, який визначається, виходячи з величини умовного витрати (умовного доходу), скоригований на суми постійного податкового зобов'язання (ПНО), постійного податкового активу (ПНА), відкладеного податкового активу (ВПА) і відкладеного податкового зобов'язання (ВПЗ) звітного періоду;
• податок на прибуток, який відображається в декларації (розрахунку) з податку на прибуток за звітний (податковий) період;
• зобов'язання з податку на прибуток, обчислена від податкової бази.
1. на основі даних бухгалтерського обліку.
При цьому величина поточного податку на прибуток в бухгалтерському обліку відповідає сумі обчисленого податку на прибуток за податковою декларацією;
2. на основі податкової декларації з податку на прибуток.
У цьому випадку величина поточного податку на прибуток за декларацією відповідає сумі податку на прибуток, обчисленого в бухгалтерському обліку.
• відкладені податкові зобов'язання (ВПЗ) - по рядку 1420;
• відкладені податкові активи (ВПА) - по рядку 1180.• постійне податкове зобов'язання (ПНО) - по рядку 2421 ф. 2 зі знаком "плюс";
• постійний податковий актив (ПНА) - по рядку 2421 ф. 2 зі знаком "мінус".
• зміна відкладених податкових зобов'язань (ВПЗ) - по рядку 2430;
• зміна відкладених податкових активів (ВПА) - по рядку 2450.• умовний витрата (умовний дохід) з податку на прибуток;
• постійні та тимчасові різниці, що виникли у звітному періоді і спричинили коригування умовного витрати (умовного доходу) з податку на прибуток;
• постійні та тимчасові різниці, що виникли в минулих звітних періодах, але які спричинили коригування умовного витрати (умовного доходу) з податку на прибуток звітного періоду;
• суми ПНО (ПНА), ВПА і ВПЗ;
• причини змін застосовуваних податкових ставок у порівнянні з попереднім звітним періодом;
• суми ВПА і ВПЗ, списані у зв'язку з вибуттям активу (продажем, передачею на безоплатній основі або ліквідацією) або виду зобов'язання.