Щоб зменшити податкову базу, громадянину необхідно надати пакет паперів, що підтверджують його право на відрахування. У цій та подібних ситуаціях потрібно знати, як скласти опис документів. Затверджена форма для такого переліку не передбачена, тому підприємець або представник організації може скористатися власним бланком. В кінці статті можна скачати опису документів для податкової зразок.
В якому випадку потрібно скласти опис
Щоб встановити правильність визначення податкової бази, інспекція має право запитувати у платників податків пакет паперів. У відповідь на отриманий запит про надання документів підприємець або організація готують витребувані бланки і складають опис. Вона додається до загального пакету.
У деяких випадках документацію пересилають в податкову поштою. В такому випадку додатково буде потрібно скласти опис вкладення. У чому різниця між цими бланками?
- Опис вкладення - узагальнений перелік переданих бланків.
- Опис документів - конкретний склад пакета з паперами для передачі.
Податковий кодекс (пункт 1 статті 126) зобов'язує платників податків передавати всі дані за запитом інспекції. В іншому випадку підприємству може бути нарахований штраф.
Приблизний план для складання
Як уже зазначалося, опис документів до податкової не має уніфікованої форми. Написати її можна або на звичайному аркуші, або на фірмовому бланку організації.
Як правило, оформляється вона наступним чином:
Важливо! При особистій передачі паперів та бланка опису документів для податкової у співробітника інспекції варто запросити розписку в отриманні з підписом і печаткою.
Деякі податкові інспекції пропонують власний зразок. Однак це не зобов'язує всіх платників податків при перевірках використовувати саме цей шаблон. Основний критерій - наявність найменувань всіх довідок і договорів, переданих в інспекцію.
Рекомендації з оформлення опису
Як уже зазначалося, строгих правил по оформленню тут не передбачено. Все ж є деякі рекомендації, які варто враховувати при заповненні бланка.
Почнемо з того, що в описі повинна бути досить повна інформація про документ, яка згодом дозволила б його встановити. Варто включити:
- назва;
- дату складання;
- реєстраційний номер;
- найменування другої сторони угоди.
Разом з тим не варто вписувати в бланк несуттєві подробиці. Вимоги в різних регіонах можуть відрізнятися. Тому до того, як вони перенесли пакет паперів з описом, доцільно проконсультуватися з співробітниками місцевої податкової інспекції.
Найменування рекомендується розташовувати в певному порядку. Спочатку йдуть бланки, отримані від вищестоящих установ, це можуть бути постанови чи накази. Далі вказують кошторису і так далі.
Згідно з главою 23 Податкового кодексу, податкову базу для ПДФО можна на розмір відрахування. Всього представлено 5 основних видів. Причому кожен з них вимагає документального підтвердження.
- копія угоди про надання медичних послуг;
- довідка, яка фіксує оплату медичних послуг;
- довідка за формою 2-ПДФО;
- декларація за формою 3-ПДФО;
- заяву про повернення.
В опис слід включити кількість аркушів кожного документа, його реєстраційний номер і дату.
Можливо одержати відрахування з податку і на близьких родичів. Для цього потрібно докласти до пакету і внести в опис документ, що підтверджують родинні стосунки (наприклад, свідоцтво про шлюб).
Як складається опис при майновому відрахуванні
Податкове законодавство передбачає можливість отримання майнового відрахування. Один з випадків, які підпадають під ці умови - придбання житла за договором пайової участі.
В такому випадку список буде містити найменування наступних документів:
- Копія договору про участь у пайовому будівництві.
- Копія передавального акта.
- Копія ордера з банку.
- Довідка за формою 2-ПДФО.
- Декларація за формою 3-ПДФО.
Що стосується кожного документа рекомендується вказувати реєстраційний номер бланка, дату його підписання і кількість аркушів. Варто зауважити, що список можна поєднати із заявою.
Підсумуємо: опис документів містить найменування всіх бланків, включених в пакет для передачі в ИФНС. До переліку рекомендується включати досить докладну інформацію, в тому числі номер і дату складання, кількість аркушів. Далі можна скачати за посиланням зразок опису.
Рекомендуємо до прочитання
