У ці дні ми отримали величезне число звернень від наших клієнтів, які є також клієнтами банку Апоалім, найбільшого з ізраїльських банків. Оскільки відповісти всім особисто буде важко, постараємося дати ситуації загальне роз'яснення.
За повідомленнями в пресі. банк вже восени різко обмежив свою зарубіжну діяльність з Украінанамі. Тепер і в самому Ізраїлі діяльність з клієнтами-нерезидентами переглядається.
В рамках нової політики банку багато клієнтів отримали пакет з трьох документів - для вашої зручності ми розмістили їх на нашому сайті.
У першому банк пояснює, що ми живемо в століття постійних регуляторних змін - особливо щодо нерезидентів. І зараз банк змінює свою політику, і процедури. Клієнтам пропонується протягом 30 днів з моменту відправлення листа банку виконати умови, або повідомити, на який рахунок перевести активи в переддень закриття рахунку.
Банк повідомляє також, що він буде готовий перевести активи тільки в країну податкової резиденції клієнта (додамо від себе - в будь-яку з країн податкової резиденції, якщо у клієнта їх більше, ніж одна), або в країну, яку банк Апоалім вважає «прийнятною». Лист не містить роз'яснень, які країни входять в цей список, але можна припустити, що мова йде про країни, які підписали протокол про автоматичне обмін банківською інформацією.
По-перше, банк просить надати копії всіх наявних закордонних паспортів.
По-друге, заповнити форму «податкового самовизначення». Ця форма складена таким чином, що потрібно заявити нема про будь-який податкової резиденції, а про всіх.
У ній також чітко прописано, що навіть якщо клієнт є податковим резидентом Ізраїлю (і тому зобов'язується платити в Ізраїлі податки з доходів на рахунку), це не звільняє його від обов'язку повідомляти про рахунок в податкові органи всіх країн, податковим резидентом яких він є.
Клієнт відмовляється від банківської таємниці, і дозволяє банку передавати інформацію про рахунок, включаючи переклади на рахунок і з нього, ізраїльському податковому відомству для передачі колегам за кордоном, і безпосередньо зарубіжним податковим відомствам на їх вимогу або щоб довести, що банк Апоалім діє відповідно до законами будь-якої третьої країни ... чуєте фоном гімн США? Я теж.
Клієнт також заявляє, що він платив і платить податки в країнах своєї податкової резиденції. З чого сплачуються податки? Тут я приведу фразу в оригіналі: I paid and / or will pay tax regarding the funds and any other income generated in My account held with the Bank, all of the above as required by the laws of the Foreign Country / ies.
З одного боку, слово funds можна тлумачити, як власне ВСЕ кошти на рахунку, а заяву - як зобов'язання, що податки були сплачені з самих цих коштів, вірніше, з доходів ДО надходження коштів на рахунок.
З іншого боку, в контексті funds and any otherincome generated заяву можна тлумачити як зобов'язання платити податки з доходів, які будуть витягнуті НА цьому рахунку. Але можна бути впевненим, що рано чи пізно формулювання буде змінена, і в неї буде включено однозначну заяву, що всі гроші, що знаходяться на рахунку в банку Апоалім, білі і пухнасті, і це тільки ті вуха, які доїхали до батареї після сплати всіх податків .
По-третє, від клієнта вимагають надати заяву юриста або аудитора країни податкової резиденції клієнта про те, що всі власники і бенефіціарії рахунків, всі грошові кошти та активи (monies and assets), а також всі доходи від них (and income derived thereof) були доведені до відома податкового відомства країни податкової резиденції. Зрозуміло, що банк зацікавлений перекласти відповідальність на третю особу, яка не є клієнтом, і що володіє певним офіційним статусом.
Поки від юриста або аудитора - на відміну від самого клієнта - не потрібно заявляти, що всі податки платилися і сплачуються, але все ще попереду.
Таким чином, можна зробити висновок - банки бояться зарубіжних грошей куди більше, ніж хочуть їх. Банківська таємниця померла. Банки більше не конкурують, хто з них конфіденційності. Якщо раніше юристи банків становили банківські документи так, щоб клієнт був упевнений, що ніхто і ніколи нічого не дізнається про його активи, то сьогодні ті ж адвокати отримали вказівку прописати в документах про відкриття і ведення рахунку право банку на розкриття інформації, тому що глави банку знають - в сусідньому хмарочосі юристи іншого банку роблять те ж саме.
Зазвичай, у всьому, що відбувається прийнято звинувачувати євреїв - від розп'яття Христа і до терактів в Парижі. Але в цей раз, схоже, Ізраїль буде одним з основних вигодонабувачів посилення банківської діяльності за рахунок десятирічних податкових канікул на закордонні доходи для нових репатріантів і «повернулися ізраїльтян».