Держава фінансово підтримує громадян, які допомагають країні розвиватися: вчаться самостійно і оплачують навчання підростаючого покоління. ФНС повертає частину прибуткового податку, утриманих з доходів людини, якщо він оплачував навчання.
Розраховуючи на повернення частини коштів, що залучаються державою у вигляді податків, батьки, близькі родичі і самі навчаються керуються роз'ясненнями податкової служби та податковим кодексом. Корисну інформацію ми систематизували в цій статті.
Хто може отримати податкове вирахування
Отримати повернення податку за навчання можуть:
- батьки дитини, якщо йому не виповнилося ще 24 роки;
- іноземці - за умови роботи у російських роботодавців;
- близькі родичі - брати, сестри;
- опікуни;
- учні навчальних закладів, якщо самостійно оплачували навчання.
Особа, яка претендує на податкові відрахування за навчання - резидент РФ, який має дохід, оподатковуваний податком 13%.
Пільга з ПДФО не покладена:
- студентам;
- пенсіонерам;
- індивідуальним підприємцям на ССО, ЕНВД і патентній системі.
За якими видатками можна отримати відшкодування
Податкові відрахування на освіту можна отримати в будь-якому навчальному закладі, якщо у нього є ліцензія на здійснення освітньої діяльності:
- приватний дитячий сад і школи;
- автошколи;
- мовні курси;
- музичні школи;
- навчання у вузі та технікумі.
Повернення ПДФО: вузи і автошколи
Повернення податку за навчання в інституті проводиться, якщо є ліцензію і працює офіційно.
Студент навчального закладу, має право звернутися за поверненням ПДФО незалежно від форми навчання: очного, заочного, вечірнього. А батьки і родичі отримують повернення частини податків тільки в тому випадку, якщо дитина вчиться на денному відділенні.
Немає різниці і в тому, де розташований університет або інститут: ПДФО повернуть за навчання російському або закордонному вузі.
Вартість отримання посвідчення водія компенсувати вийде в разі, якщо автошкола видасть:
- договір на послугу;
- завірену копію ліцензії;
- довідку, що підтверджує навчання на денній формі.
Ці папери доповнюють підтвердженням оплати - банківським чеком або платіжним дорученням.
розміри компенсації
При розрахунку суми прибуткового податку податкові органи враховують обмеження:
Розмір відшкодування частини вартості власного навчання розраховується як компенсація дорівнює різниці податку, перерахованого за календарний рік і ПДФО, розрахованого без урахування вартості навчання. В цю ж суму включаються витрати на навчання дітей - максимум по 50 000 рублів за кожного. Максимальна сума, яку повернуть за навчання кожної дитини - 6500 рублів.
Довідка: Повернення податку за навчання, оплачене із засобів материнського капіталу, не проводиться.
Приклад розрахунку повернення ПДФО за навчання однієї дитини
Петров заробив за рік 550 000 рублів. Роботодавець перерахував до бюджету ПДФО 13% доходу - 71 500 рублів. Він заплатив за навчання сина Дмитра 50 000 рублів. Компенсація за навчання - 6500 рублів, тобто 13% вартості навчання, яка не перевищує допустимий розмір відрахування.
Приклад розрахунку вирахування ПДФО за навчання на власні кошти
Приклад розрахунку повернення ПДФО з навчання кількох дітей на очному та заочному відділеннях
Для отримання повернення ПДФО на цю суму громадянин повинен заробляти хоча б по 10 000 рублів щомісяця.
Список документів для повернення податку за навчання
Для подачі декларації на повернення ПДФО за власну навчання знадобляться:
- свідоцтво про народження і завірену копію, довідки та інші відомості, що підтверджують родинні зв'язки;
- довідку навчального закладу про денною формою навчання.
Важливо. в договорі на навчання замовником має значитися особа, яка претендує на повернення ПДФО. Це ж правило поширюється на платіжні документи.
Як заповнити декларацію 3-ПДФО
Внести відомості, сформувати і роздрукувати 3-ПДФО допоможе програма. доступна для вільного скачування на сайті ФНС. Програма не складна в освоєнні: для заповнення декларації необхідно вказати особисту інформацію, розмір доходу і податків.
Готовий звіт направляється через особистий кабінет в податкову або роздруковують для особистого відвідування.
Перед заповненням декларації отримують довідку 2-ПДФО, в ній містяться відомості про нараховану заробітну плату та розмірах утримань. Довідку видає бухгалтерія компанії, в якій громадянин працював в поточному році.
Людям, слабо розбирається в програмах, заповнити відомості допоможуть онлайн-сервіси: ніякі програми при цьому не потрібні. На сайті після реєстрації в браузері заповнюють поля відомостями: ПІБ, вік, реквізити паспорта та ІПН, місце роботи, цілі витрат і розмір утримань.
Сервіс автоматично перевірить правильність і повноту даних, після оплати заповнена декларація буде доступною для скачування.
Суворих термінів подачі декларації 3-ПДФО на повернення за навчання не визначаються. Подати можна в будь-який час протягом року.
При цьому потрібно враховувати, що заявити право на повернення грошей можна тільки за 3 останні роки.
Де отримати податкове вирахування
Для отримання пільги по ПДФО громадяни звертаються до інспекції ФНС за місцем проживання - ця служба видає підтвердження про повернення грошей. Зібравши необхідні документи, претенденти звертаються в ФНС: 1) особисто; 2) через портал Федеральної податкової служби.
Перший варіант доцільніше: інспектор перевірить, чи правильно заповнена декларація і повноту відомостей для надання повернення. Процедура заощадить 1-3 місяці, тобто час перевірки даних податковою службою.
Звернення через сайт підходить для тих, хто раніше звертався за отриманням повернення і знає, які саме документи потрібно подавати і як їх правильно заповнити.
Для підтвердження облікового запису потрібно особисто відвідати ИФНС з паспортом та ІПН, інспектор видасть логін і пароль для входу в особистий кабінет на порталі податкової. Отримати підтвердження про повернення можна в ФНС.
Отримати відрахування на роботі
Найпростіший спосіб повернення ПДФО - звернення до роботодавця: після отримання підтвердження з податкової бухгалтерія перестане утримувати 13% податок з заробітної плати на розмір повернення податку.
Через скільки зроблять податкове вирахування за навчання
Після прийняття позитивного рішення гроші перераховують в місячний термін з моменту звернення, але не раніше, ніж закінчиться перевірка.
На закінчення
Ви можете повернути податок на власну навчання або навчання дітей, дотримуючись простих правил і рекомендацій:
- розрахунок повернення виробляють, враховуючи обмеження розмірів сум, які не обкладаються податком;
- повернення виробляють, виходячи з дати оплати, а не терміну навчання, тому вносити плату краще частинами;
- взяти за правило робити копії договорів на навчання, чеків та інших важливих документів, зберігати оригінали в надійному місці;
- число звернень до податкової не обмежена;
- термін давності звернення за поверненням ПДФО - три роки;
- податок повернуть за рік або роки, що передують року заяви про компенсацію;
- уважність при заповненні декларації - запорука позитивного рішення інспектора ФНС про повернення грошових коштів.