поняття страхування
Початковий сенс, вкладений в поняття «страхування» пов'язаний в російській практиці зі словом «страх», а в західній практиці - зі словом insurance ( «впевненість»).
У страхуванні, як правило, беруть участь дві сторони: страховик (страхова компанія), яка формує страховий фонд із страхових внесків (страхових премій) страхувальників, і страхувальник (юридична або фізична особа), який сплачує страхові внески. Чим більше учасників в страхуванні, тим менша частка коштів, зібраних в страховий фонд, доводиться на одного учасника. При цьому сума відшкодування збитків кожного страхувальника, як правило, перевищує сплачені ним внески.
Економічна сутність страхування полягає в солідарній замкнутої розкладці збитку.
Розклад збитку є прийняття відповідальності з відшкодування шкоди не тільки постраждалим особою, але і безліччю осіб, які уклали договори страхування і зацікавлених в покритті майбутніх власних збитків. Розмір страхового внеску (страхової премії) відображає частку кожного з цих осіб в розкладці збитку.
Солідарна розкладка збитку означає, що всі страхувальники беруть участь в покритті збитків одного або декількох постраждалих страхувальників заздалегідь внесеними платежами. За теорією ймовірності страховий випадок не може наступити одночасно у всіх страхувальників і тому вони солідарно покривають своїми внесками збиток за страховими випадками.
Замкнута розкладка збитку означає, що кошти страхового фонду використовуються на покриття збитків серед всіх учасників його створення.
Дане визначення доповнюється вказівкою на те, що фонди формуються страховиками. Також на додаток розширюється обов'язок страховиків відшкодовувати шкоду (збитки) з інших засобів, до яких, як правило, відносяться доходи від інвестування страхових резервів і власні кошти (при нестачі внесків). Принципово новим є положення закону про те, що страховик захищає також інтереси держави (включаючи муніципальні освіти).