Щоб дізнатися фінансовий стан контрагента необхідно перевірити баланси і звіт про прибутки і збитки за його компанії. На які параметри в цих документах потрібно звернути увагу і як їх інтерпретувати?
Активи і пасиви контрагента
Одні з найбільш показових параметрів бухгалтерська звітність контрагента - активи і пасиви підприємства-контрагента. Активи - це те, що зараз у компанії є, пасиви - це те, за рахунок чого контрагент ці активи придбав. Важлива і структура пари активи / пасиви і її відповідність галузевої нормі. Так, якщо говорити про торгове підприємство, в його активах має бути досить велика кількість оборотних коштів. Необоротних активів, таких, як нерухомість або транспорт, навпаки, повинно бути менше. Торговельне підприємство заробляє саме на звороті, і якщо в його активах значну частку становить те, що воно не може швидко реалізувати, це негативний тригер.
У виробничому секторі все навпаки. Оборотних коштів в активах має бути трохи, капіталовкладень, необоротних засобів - більше.
Серед пасивів підприємства-контрагента виділяються дві великі групи:
- Довгострокові зобов'язання (понад 12 місяців). Як правило, це кредити. Засоби, за рахунок яких підприємство придбало активи. Оборотні кошти або капіталовкладення. Довгострокових зобов'язань не повинно бути багато. І вони не повинні тиснути на бюджет контрагента, знижувати рівень його платоспроможності. Як правило, довгострокові пасиви - «дорогі пасиви», банківські відсотки за кредитами достатньо високі.
- Короткострокові зобов'язання (до 1 року). Найчастіше це дебіторська заборгованість перед контрагентами, рідше - короткострокові кредитні продукти банків. Короткострокові пасиви відносно дешеві. Як правило, контрагенти надають товари або послуги без нарахування позичкових відсотків.
баланс контрагента
Трохи простіше фінансовий стан контрагента дозволяють оцінити інші параметри балансу.
Виручка. Один з найбільш достовірних показові фін. звітності контрагента. Це інформація про кошти, що надійшли на розрахункові рахунки контрагента перевірити підприємства. За виручці ви приблизно можете зрозуміти, який розмір прибутку компанії, виходячи з середньоринкових показників рентабельності бізнесу, зайнятого в певній сфері, в певному регіоні.
Чистий прибуток компанії також відображається в балансі. Нічого страшного, якщо вона негативна по одному окремо взятому році. Це нормальне явище, наприклад, для початківця бізнесу, молодих компаній. Якщо ж подібне ви спостерігаєте в документах дослідної компанії, або у неї падає обсяг виручки після декількох років успішної роботи - це сигнал провести більш ретельну перевірку по контрагенту і з'ясувати причину. Чи були взяті обтяжливі кредити? Виросла чи собівартість виробництва товару / послуги?
Якщо ж компанія тривалий час показує негативну прибуток, то вона знаходиться в зоні ризику. Рано чи пізно чергові взяті контрагентом зобов'язання стануть для нього критичними, і він не зможе виконати їх у повному обсязі, в зазначені терміни, або виявиться нездатним виконати їх зовсім.
Фінансова звітність контрагента онлайн
Як перевірити фінансовий стан контрагента через інтернет? Запросити баланси підприємства окремо або в складі агрегованого звіту однієї з інформаційно-довідкових систем. Таким, наприклад, є Бізнес-довідка, яку ви можете знайти в особистому кабінеті UNIRATE24.
Додаткові джерела даних
В якості додаткового джерела інформації про фінансовий стан контрагента можна розглядати його кредитну історію. Вона дозволяє не тільки перевірити фірму на кредит. але і подивитися, якими довгостроковими зобов'язаннями "навантажені» фінанси контрагента (для цього бажано запросити баланси контрагента з відміткою податкової про прийняття документів). Яка його платіжна дисципліна. Чи трапляються у контрагента «касові розриви». При цьому інформація буде актуальна фактично на день запиту. Ця обставина вигідно відрізняє кредитну історію від інформації з Росстату, яка публікується зі значною затримкою за часом.
пошук дочірніх і залежних компаній
Афілійовані організації. Дочірні та залежні організації.
Консолідований звіт. Баланси, прибутки і збитки, арбітраж, ліцензії, структура, індекси належної обачності і фінансового ризику, ЕГРЮЛ, вісник ЕГРЮЛ.
Активи і пасиви. Доходи і витрати. Прибуток і збитки. Капітал. Рух грошових коштів на рахунках.
Дебіторська та кредиторська заборгованість.
виписка з ЕГРІП
ІН та ІПН. Статус ВП. Прізвище, ім'я та по батькові підприємця. Дата реєстрації. Регіон. Види економічної діяльності. Відомості про постановку на облік ФНС, ПФ, ФСС і ФОМС Росії.
виписка з ЕГРЮЛ
ОГРН, ІПН, КВЕД. Контакти, реквізити. Статутний капітал. Дочірні компанії. Облік у податковій, реєстрація в ПФ, ФСС, ФОМС. Ліцензії, свідоцтва.
Кредитний звіт контрагента
Перевірка виконання контрагентом кредитних зобов'язань. Оцінка ризиків. Визначення ліміту дебіторської заборгованості.