Такий акредитив передбачає виплату виконуючим банком експортеру-бенефіціару авансів з суми акредитива. Аванси можуть знадобитися для закупівлі експортером товарів, виконання певних підготовчих робіт і на інші цілі. Виконуючий банк видає такі аванси проти уявлення експортером «зобов'язання здійснити відвантаження та надати узгоджені відвантажувальні документи», тобто під його чесне слово і без будь-якого забезпечення. Відкриваючи акредитив «з червоним застереженням», банк-емітент зобов'язується відшкодувати виконуючому банку суми виплачених авансів, навіть якщо відвантаження після цього не було зроблено. Банки розглядають такий акредитив як вид незабезпеченого кредиту, крім того, він не дає ніякої гарантії імпортеру. Зрозуміло, що даний вид акредитива в міжнародних розрахунках практично не застосовується. З перерахованих спеціальних акредитивів приблизно 5% всіх акредитивів, що застосовуються в міжнародних розрахунках, доводиться на частку трансферабельні, 3 - акредитивів back to back, 2% - на частку резервних акредитивів. Акредитивна форма розрахунків - гнучкий і надійний інструмент обслуговування учасників зовнішньоекономічної діяльності, але вона відрізняється істотним недоліком: тарифи банків, що стягуються при її здійсненні, досить високі. При цьому банки використовують широко застосовуваний в банківській практиці ціноутворення прийом, званий «розчленування ціни», коли витрати клієнта складаються за рахунок цілого ряду комісій з окремих послуг банку. Так, при здійсненні акредитивної форми розрахунків клієнта може бути запропоновано оплатити наступні види комісій: • за відкриття акредитива; • за авізування; • за підтвердження акредитива; • за зміну умов акредитива; • за перевірку документів »за перевірку і виплату, включаючи комісію за спостереження при відстроченому платежі; • акцептну; • за переказ трансферабельного акредитива і тд * Витрати з оплати поштово-телеграфних послуг, телекса, за користування системою СВІФТ ставляться в рахунок додатково, а якщо використовувалися послуги інших банків, то і їх комісії включаються в оплату. Причому ряд тарифів встановлюється в формі відсотків від суми акредитива. Проте можливість знизити ризики, властиві комерційної діяльності, робить цю форму міжнародних розрахунків вельми привабливою для клієнтів банку. Отже, акредитивна форма розрахунків виконує наступні функції; 1) визначає порядок платежу за поставлений товар; 2) гарантує продавцеві від імені банку-емітента своєчасну виплату узгодженої суми; 3) служить засобом короткострокового фінансування зовнішньоторговельних операцій. У міру розвитку ринкових відносин в Росії країна все більше втягується в загальносвітові економічні процеси, зростають обсяги і значення зовнішньоекономічної діяльності, посилюється її вплив на все господарське життя країни. Відповідно відбувається інтенсифікація міжнародних валютнофінансових відносин, в першу чергу міжнародних розрахунків, які опосередковують операції учасників зовнішньоекономічної діяльності. Сьогодні міжнародні розрахунки - це сфера банківської діяльності, в якій найбільш яскраве вираження знайшли магістральні напрямки розвитку цього виду бізнесу: уніфікація законів, правил і звичаїв, характерних для різних країн, необхідність розробки технічних і технологічних стандартів, що роблять сумісними платіжні системи різних країн і т. д. Для російських банків участь у міжнародних розрахунках стимулює впровадження передових банківських технологій і найсучасніших програмних продуктів освоєння технологій. Одночасно виробляються загальноприйняті підходи в застосуванні різних форм міжнародних розрахунків учасниками зовнішньоекономічної діяльності »виникають нові інструменти, що відповідають сучасним вимогам розвитку світових товарних і фінансових ринків. Добре знання існуючих можливостей застосування різних форм розрахунків дозволяє істотно знизити ризики учасників зовнішньоекономічної діяльності, підвищити ефективність їх операцій. Вибір тієї чи іншої форми міжнародних розрахунків залежить перш за все від надійності контрагента, суми угоди і країни контрагента.
Найбільш ризикованою формою розрахунку для платника є банківський переказ * особливо в разі »якщо платіж передує відвантаженню товару. Тому, як би добре не знали контрагенти один одного, каж б давно не працювали разом, при значних сумах контрактів слід використовувати інші форми розрахунків. Бізнес - заняття ризиковане, фінансове становище контрагента може за короткий час змінитися, а застосування більш надійних форм розрахунків усуває зайві ризики. Слід мати на увазі, що при здійсненні міжнародних розрахунків банки строго формально підходять до розгляду поданих документів і при наявності найменшої неточності »навіть явною технічну помилку, можуть відмовити в здійсненні платежу. Тому правильність та повноту оформлення документів, їх повної відповідності один одному слід приділяти виняткову увагу. У практиці російських банків щодо рідко використовуються спеціальні види акредитивів. Це пояснюється, з одного боку, відсутністю досвіду їх застосування, як у учасників зовнішньоекономічної діяльності, так і у самих банків, а з іншого боку - таким об'єктивним фактором, як відсутність цивілізованих форм роботи посередників в умовах недостатнього розвитку ринкових відносин взагалі. Крім того, це пов'язано з особливостями російського валютного законодавства і валютного контролю. Важливим інструментом управління ризиками при здійсненні міжнародних розрахунків є банківські гарантії. Вміле їх використання в комбінації з різними формами розрахунків і способами платежу дозволяє надійно захистити інтереси контрагентів, а також оптимізувати витрати по оплаті послуг банків і забезпечення безпеки розрахунків. Питання для закріплення матеріалу: 1. Для чого служить система СВІФТ? 2. Що таке міжнародні розрахунки і в чому їхня відмінність від внутрішніх російських? 3. Які фактори визначають вибір форми міжнародних розрахунків? 4. У яких випадках можливі міжнародні розрахунки наданням кредиту і які існують при цьому обмеження? 5. Чи можна використовувати инкассовую форму розрахунків, якщо контракт передбачає відстрочку платежу? 6. Які спеціальні акредитиви існують в міжнародних розрахунках і в яких випадках вони застосовуються? Терміни Акредитив - форма безготівкових міжнародних розрахунків, що представляє собою умовне грошове зобов'язання банку здійснити платіж за дорученням і за рахунок клієнта за умови подання одержувачем платежу перерахованих в акредитиві документів. Поєднує в собі риси платіжного, гарантійного і кредитного інструменту. Документарне інкасо - інкасо фінансових і комерційних документів або інкасо тільки комерційних документів. До останніх належать рахунки-фактури, відвантажувальні, транспортні (коносаменти, авіа-, авто-, залізничні накладні), стра ховие документи (страхові поліси тощо), що підтверджують право власності на товар або право розпорядження товаром, що є об'єктом зовнішньоторговельної поставки . Інкасо - форма безготівкових міжнародних розрахунків, що є доручення клієнта банку вчинити дії щодо отримання платежу (або акцепту платежу) проти передачі платнику фінансових або комерційних документів. Міжнародні розрахунки - регулювання платежів за грошовими вимогами і зобов'язаннями, які виникають у зв'язку з економічними, політичними і культурними відносинами між юридичними особами і громадянами різних країн. СВІФТ (SWIFT - Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) - Міжнародна телекомунікаційна система передачі міжбанківських фінансових повідомлень. Трансферабельний (перекладної) акредитив - спеціальний акредитив, який передбачає можливість його використання (повністю або частково) одним або декількома особами крім самого бенефіціара - другими бенефіціарами. Застосовується тільки в міжнародних розрахунках. Чисте інкасо - інкасування фінансових документів, супроводжуючих зовнішньоторговельну операцію, наприклад векселів або чеків.