29 Поняття векселя та класифікація векселів, вексельна документація

Вексель - це цінний папір (борговий документ), становить в строго певній формі, що засвідчують нічим, не обумовлене право векселедавця, вимагати сплати узгодженої грошової суми, при настанні передбаченого векселем платежу







Вексель дає його власнику право вимагати від боржника, або акцептанта, (третьої особи, яка зобов'язана сплатити за векселем) виплатити зазначену у векселі суму в разі настання терміну платежу.

Залежно від критеріїв класифікації розрізняють наступні види векселів.

1. звичайний (соло-вексель) і перекладної вексель (тратта) - відрізняються числом учасників;

2. Товарний (комерційний), фінансовий, казначейський - залежать від характеру угоди, що лежить в основі векселя;

3. Бронзові, дружні, зустрічні - залежно від забезпечення: забезпечені і незабезпечені;

4. Представницькою і ордерний (звернення по передавального напису) - розрізняють за способом передачі.

У простому векселі беруть участь дві особи, з яких платником є ​​векселедавець. Останній, виписуючи такий вексель, зобов'язується в ньому сплатити безпосередньо своєму кредитору (векселедержателю) певну суму в певному місці і в певний термін.

У переказному векселі беруть участь три і більше особи. Платником є ​​не векселедавець (трасант), а інша особа, яка бере на себе зобов'язання сплатити такий вексель в строк. Перекладної вексель - це практично письмову пропозицію векселедавця, звернене до третьої особи (платнику) сплатити зумовлену суму кредитору (векселедержателю, емітенту).

Товарний вексель - товарна угода, комерційний кредит, що надається продавцем покупцю при реалізації товару. Вексель - знаряддя кредиту, а з іншого боку - виконувати функції розрахункового засобу, багато разів переходячи з рук в руки і обслуговуючи в якості грошового субститут численні акти купівлі-продажу товарів.

Грошовий вексель. У базі грошового зобов'язання, вираженого даним видом векселя, лежить яка-небудь фінансова операція. Різновидом фінансового векселі є "комерційні папери" - прості, які звертаються векселі з ім'ям емітента, які не мають забезпечення, дисконтні або що приносять відсоток до номіналу.

Казначейський вексель - короткострокова цінний папір, що випускається урядом.

Дружній вексель - це вексель, за яким не стоїть жодного реального угоди, реального фінансового зобов'язання, але особи, які беруть участь у векселі, є справжніми.

Бронзовий вексель - це вексель, за яким не стоїть жодного реального угоди, ніякого реального фінансового зобов'язання, причому хоча б одна особа, що у векселі, є вигаданим.

30 Правила складання та емісії векселів

До числа обов'язкових реквізитів векселя відносяться:

1.Указаніе місця складання векселя. 2.Указаніе дати складання векселя. 3.Наіменованіе платника (для переказного векселя). 4.Вексельная мітка. 5.Нічем не обумовлене доручення (для переказного) або обіцянка від свого імені (для простого векселя) сплатити. 6.Сумма. 7.Срок платежу. 8.Наіменованіе того, кому або за наказом кого має бути здійснений платіж.

9.Указаніе місця платежу. 10.Подпісь векселедавця.

До числа додаткових реквізитів векселя відносяться:

1.Ограніченія в термінах пред'явлення до платежу в невизначено-термінових векселях. 2.Оговорка про пред'явлення тратти в певний термін до акцепту. 3.Указаніе особи, у якої знаходиться акцептований примірник тратти. 4.Указаніе особливого пункту в місці платежу, відмінного від місця проживання платника, для одержання платежу. 5.Указаніе особливого місця платежу, що не співпадає з місцем знаходження трасата або місцем складання простого векселя, так званий домицилий. 6.Указаніе особи, крім платника, у якого слід отримати платіж. 7.Указаніе посередника в акцепті або платежі. 8.Оговорка ефективного платежу. 9.Процентная застереження. 10.Оговорка векселедавця "не наказу". 11.Оговорка про нездійсненні протесту.







Вексель - цінний папір, що підтверджує факт надання позики або покупки товарів в кредит під певні відсотки.

Найбільш загальним методом випуску векселів є укладення між боржником і кредитором вексельного договору (або підписання схеми випуску векселів). Схема може включати наступне:

дату трансформації боргу в вексельну форму. Дата може бути одна для всіх кредиторів або з кожним кредитором узгоджується окрема дата;

тип векселя: простий чи переказний;

номінальна ціна векселя;

платник, якщо це не боржник (при переказному векселі);

час і спосіб платежу;

послідовність (може бути у вигляді графіка, таблиці, письмового опису) всіх робіт з випуску, розміщення та погашення векселів.

31 Облік і переоблік векселів Врахування або дисконт - це операція з придбання банком векселя до настання по ньому терміну платежу з перенесенням на банк як прав вексельного кредитора, так і виконання кредиторських обов'язків. Дана операція носить взаємно БЕЗОПЛАТНО характер. Возмездность з боку банку виражається у врученні банком своєму клієнтові певної суми, так як клієнт, передаючи права кредитора за векселем, сам втрачає статус такого. Сума, що видається банком клієнту, визначається сумою векселя і кількістю часу, що залишається до терміну платежу по ньому. Возмездность з боку клієнта полягає в злагоді отримати не всю вексельну суму, а лише її частина, так як банк погоджується придбати вексель до настання терміну платежу. Дисконтом називають і дії з обліку векселів, і суму, яка утримується банком в свою користь. Банк, що враховує вексель в цьому випадку носить назву дисконтера, висуваючи вексель до обліку - дисконтистом або дисконтант. Крім обліку векселів, існує і переоблік (іншими словами - пансионирование) векселів. Пансионирование - це операція, майже завжди пасивна для комерційних банків, тому що являє собою купівлю-продаж врахованих банком векселів іншому банку або іншій особі, в ролі якого зазвичай виступає Центральний Банк Російської Федерації. Дисконтером в операціях пансионирования є Банк Росії, дисконтистом - комерційний банк-резидент Російської Федерації. Пансионированию можуть бути піддані лише прості векселі підприємств-постачальників, виставлені ними на користь комерційних банків. Застава - це один із способів, що реалізують виконання боржником (заставодавцем) прийнятих ним на себе зобов'язань. Засобом виконання даних зобов'язань стають закладене боржником майно, речі або інші цінності. Заставні операції з векселями проводити набагато простіше, ніж з іншими цінними паперами. Такі операції не пов'язані з перереєстрацією власників цінних паперів в депозитаріях (як, наприклад, з акціями), з тривалим оформленням прийому і зворотного видачі цінних паперів та ін. В якості застави при отриманні кредитів у банку можуть прийматися ліквідні векселі, які користуються попитом на фондовому ринку. Наприклад, такими можуть бути векселі ВАТ <Газпром>, Ощадбанку Росії та інших великих надійних організацій і банків. Для проведення операцій із заставою векселів полягає відповідний договір, який підписують дві особи - заставодавець і заставодержатель. У договорі має бути зазначено, які векселі заставодавець передає, а заставодержатель приймає в заставу. Якщо передається кілька векселів, то до договору складається додаток у вигляді реєстру векселів. Також вказується призначення (мета) передачі векселів в заставу. Наприклад, забезпечення заставодавцем зобов'язань по поверненню кредитів і виплати відсотків по ним, наданих заставодавцю в рамках кредитної лінії на певну суму і конкретний термін. У договорі фіксується розмір основного зобов'язання, забезпеченого заставою. Одним з видів заставних операцій можна вважати операції РЕПО. Вони засновані на угоді учасників угоди на зворотний викуп цінних паперів. Угода передбачає, що одна сторона продає іншій пакет цінних паперів (векселів) на певну суму із зобов'язанням викупити його за заздалегідь обумовленою ціною, іншими словами, одна сторона кредитує іншу під заставу цінних паперів. Операції РЕПО проводяться протягом короткого терміну (від 5 до 90 днів), коли при відсутності грошей, наявності векселів і небажанні їх продавати необхідно на невеликий час зайняти у кого-то грошові кошти. Наприклад, фірма має векселя, але поки не бажає їх реалізовувати і хотіла б залишити їх до погашення; в той же час вона чекає надходжень за оплачену роботу через місяць, а грошові кошти потрібні зараз для розрахунків за різні послуги. Фірма укладає з банком договір РЕПО з фіксованою датою. Такий договір передбачає, що сторона, яка виступає в ролі позичальника, зобов'язується викупити цінні папери до заздалегідь обумовленої дати. Якщо фірма не знає точно дати надходження до неї грошових кошти від партнерів, то укладається договір РЕПО з відкритою датою, при якому викуп цінних паперів може бути здійснений у будь-время.32 ІНДОСАМЕНТ ВЕКСЕЛЯ







Схожі статті